Стапката на ликвидност: со формулата на состојба и стандардната вредност

Еден индикатор на активност е на ниво на ликвидност. На него се проценува кредитна организација, нејзиниот капацитет во целост и да платат за обврски на време. Повеќе детали за тоа што се стапките на ликвидност, формулата за новиот биланс за пресметување на секоја презентирана во написот подолу индикатор.

срцето

Ликвидност - е обврските на покриеност на средства на компанијата. Вторите се поделени во групи во зависност од периодот на трансформација во готовина. Според овој показател се проценува:

• способноста на компанијата да реагираат брзо на финансиски проблеми;
• способноста да се зголеми средства со повисоки тома на продажбата;
• способноста да се вратат долговите.

степен на ликвидност

Недостаток на ликвидност се изразува во отсуство на можност за плаќање на долгови и обврски. Ние мора да ги продадат на основни средства, а во најлош случај - да ја ликвидира лице. Влошување на финансиската состојба, што резултира со намалена профитабилност, загуба на капитал инвестираат од страна на сопствениците, доцнење на исплата на камата и главница на заемот.

Брзи сооднос (формула за пресметување на билансот на состојба ќе бидат презентирани подолу) покажува способност на економскиот предметот го врати од постојните средства на сметките. Тековни солвентност може да влијае на односите со клиентите и добавувачите. Ако претпријатието не е во можност да го отплати на време, неговата континуирана постоење е доведено во прашање.

Секое Сооднос (Формула за пресметување на билансот ќе биде претставена во понатамошниот текст) утврдени со односот на средствата и обврските на организацијата. Овие показатели се поделени во четири групи. Слично, стапката на ликвидност (формула за пресметка на рамнотежа потребни за анализа на активност), може да се утврдува посебно за брзо и бавно се движат средства и обврски.

средства

Ликвидност - способноста на имот компании произведуваат некои приход. Брзината на овој процес е токму одразува Сооднос. Формулата за пресметување на билансот на состојба ќе бидат презентирани подолу. На високото тоа е, толку подобро за компанијата "на нозе".

Proranzhiruem средства по нивната стапка на претворање во пари:

• пари на сметките и на благајните;
• записи, државни хартии од вредност;
• Ниту доспеани долгови кон добавувачите, кредити, Банката на други компании;
• набавки;
• опрема;
• структури;
• WIP.

Сега се дистрибуираат средствата од следниве групи:

• А1 (најликвидните) пари на рака и во банката, акции на други компании.

• А2 (се продава брзо): краткорочниот долг на договорните страни.

• А3 (бавно се движат): акции, WIP, долгорочна finvlozheniya.

• А4 (тешко да се имплементира) - нетековни средства.

Одредена предност припаѓа на групата од тоа, или во зависност од употреба. На пример, за машина за градење фабрика струг ќе се однесуваат на "стоковите резерви", а уредот направени специјално за оваа изложба - во нетековни средства со корисна животот за неколку години.

обврски

односот, рамнотежа со формулата е претставена подолу, утврдени со односот на средства за обврски. Кои исто така се поделени во групи:

• P1 - најбараните обврски.
• P2 - кредити со рок до 12 месеци.
• P3 - други долгорочни кредити.
• P4 - резерви на компанијата

Редовите на секоја од овие групи мора да се совпаѓа со степенот на ликвидност на средствата. Затоа, пред пресметките пожелно е да се надополни на сметководствените извештаи.

ликвидност на билансот на состојба

За понатамошни пресметки треба да се спореди тимови монетарната оценување. Ова треба да се врши како коефициенти:

• А1> А1.
• А2> P2.
• A3> П3.
• А4

Освен ако следниве услови се извршени првите три, потоа една четвртина ќе се одржи автоматски. Сепак, недостатокот на средства за една од групите на средствата не може да се надомести со вишок од друга страна, како што е брзо правење пари не може да го замени бавно се движат средства.

Со цел да се спроведе сеопфатна проценка пресметува коефициент општата ликвидност. Формулата за рамнотежа:

L1 = (A1 + (1/2) * А 2 + (1/3) * А3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

Оптималната вредност на - 1 или повеќе.

На таквите информации не детали изобилува. Подетален пресметката на показателите за солвентноста врши од страна на група.

тековна ликвидност

Способноста на деловниот субјект за да го отплати краткорочни обврски поради сите средства покажува сегашниот сооднос. Формулата за (линија броеви) на рамнотежа:

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500-1550 - 1530).

Исто така постои и друг алгоритам со кој да се пресмета моменталната сооднос. Формулата за рамнотежа:

K = (ОА - долгорочна CLE - основачи долг) / (.. Преклопете Обврски) = (A1 + A2 A3 +) / (Π1 + Π2).

На повисока вредност на индексот, толку подобро за плати. Карактеристичните вредности се пресметува за секоја гранка од производството, но во просек се движи помеѓу 1,49-2,49. Вредност помала од 0,99 покажува неспособноста на компанијата да плаќаат на време, и повеќе од 3 - висок процент на неискористените средства.

Коефициентот одразува на солвентност на организацијата, не само во моментов, но, исто така, во итни случаи. Сепак, тоа не секогаш се обезбеди целосна слика. Во трговски претпријатија индикаторот е помалку нормативни, додека производството - често повеќе.

итна ликвидност

Способноста на деловен субјект да ги плати долговите поради брзо средства минус пописи се одразува на брз сооднос. Формулата за (линија броеви) на рамнотежа:

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500-1550 - 1530).

или:

K = (пати. DZ + пати. Finvlozheniya + DS) / (пати. Кредити) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

При пресметувањето на овој сооднос како и претходните акции не се заробени. Од економска гледна точка, за реализација на средствата на групата ќе донесе на компанијата најголемите загуби.

Оптималната вредност од - 1,5 min - 0.8. Овој индикатор одразува процентот на обврски кои можат да бидат покриени од страна на парични текови од оперативни активности. За да се зголеми вредноста на овој индикатор треба да се зголеми износот на сопствените средства и привлекување на долгорочни кредити.

Како и во претходниот случај, вредноста на индексот е поголем од 3 покажува нерационално организирана структура на капиталот, која е предизвикана од страна на бавно се движат залихи и побарувања раст.

апсолутна ликвидноста

Способноста на деловен субјект да го отплати долгот се должи на готовински тек одразува степенот на ликвидност. Формулата за (линија броеви) на рамнотежа:

Cal = (240 + 250) / (500 - 550-530).

Оптималната вредност на - повеќе од 0.2 min - 0.1. Тоа покажува дека 20% од краткорочни обврски организација може да се исплати веднаш. И покрај чисто теоретски веројатноста за појава треба итно враќање на сите кредити, мора да биде во можност да се пресмета и да се анализира односот на апсолутна ликвидноста. Формулата за рамнотежа:

K = (краток. Finvlozheniya + ДС) / (краток. Кредити) = A1 / (Π1 + Π2).

Пресметките исто така го користи критична Сооднос. Формулата за рамнотежа:

CCL = (A1 + A2) / (P1 + P2).

други индикатори

капитал Маневрирање: A3 / (АО - A4) - (P1 + P2).

намалување на нејзината динамика се гледа како позитивен фактор, бидејќи некои од средства замрзнати во залихи и побарувања, е пуштен на слобода.

Учеството на активата во билансот на состојба (билансот на резултат - A4) / биланс на состојба.

На сопствените средства: (A4 - A4) / (AB - А4).

Организацијата мора да има најмалку 10% од финансирањето во структурата на капиталот.

Нето обртен капитал

Овој показател се одразува разликата меѓу тековните средства и заеми треба да се плати. Ова е дел од главниот град, која е формирана на сметка на долгорочниот долг и капитал. Формулата за пресметка е како што следува:

Нето капитал = ОА - краткорочни кредити = p 1200 - стр 1500..

Вишокот на тековната актива над обврски покажува дека компанијата е во состојба да ги отплати долговите, има резерви за проширување. Стандардна вредност - поголема од нула. Недостаток на обртен капитал илустрира неуспехот на организацијата да го отплати на обврските и значителен вишок на - на нерационално користење на ресурсите.

пример

На билансот на состојба, вклучувајќи:

• Кеш (ДС) - 60 000 рубли.
• Краткорочни инвестиции (километри на час) - 27 000 рубли.
• Побарувања (DZ) - 120 000 рубли.
• OS - 265 илјади рубли ..
• IA - 34 илјади рубли ..
• Залихите (Полска) - 158 000 рубли.
• Долгорочни кредити (КП) - 105 000 рубли.
• Краткорочни кредити (CC) - 94 000 рубли.
• Долгорочни кредити - 180 илјади рубли ..

Ние треба да се пресмета коефициентот на апсолутна ликвидноста. Формулата за пресметка е:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

Оптималната вредност на - повеќе од 0.2. Компанијата е во можност да плати 43% од обврските од средства на сметката во банка.

Ние се пресмета брз сооднос. Формулата за рамнотежа:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1.09.

Минималната вредност на индексот - 0,80. Ако компанијата користи сите расположливи средства, вклучувајќи ги и обврските на должниците, оваа сума ќе биде 1,09 пати поголема од постоечките обврски.

Ние се пресмета критичната Сооднос. Формулата за рамнотежа:

CCL = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1.628.

толкување на резултатите

Сами по себе, коефициентите не носат значење, но во контекст на слотови тие го опишуваат во детали активностите на компанијата. Особено ако тие се дополнети со други индикатори што се пресметуваат и подетално разгледување на средства кои се евидентираат во одредена линија на рамнотежа.

Неликвидни акции не може да биде брзо или употреба во производството. Тие не треба да бидат земени во предвид при пресметката на тековната ликвидност.

Организацијата, која е дел од холдинг група, во пресметката на коефициентот на ликвидност внатрешна побарувањата и обврските не се вклучени. Ниво подобро да се идентификуваат солвентност согласно апсолутна коефициент на ликвидност.

Многу проблеми ќе предизвика преценување на средствата. Вклучени во пресметката на закрепнување веројатно долг води кон погрешни (намалени) проценка на солвентност, погрешни податоци за финансиската состојба на организацијата.

Од друга страна, исклучувањето од пресметката на средствата, веројатноста за добивање на приход од кој е на ниско ниво, за да се постигне регулаторните вредности показатели за ликвидноста е многу тешко.