Повлекување готовина преку IP: одговорност, шеми

Во извршувањето на претприемничките активности, секоја фирма се соочува со потреба да ги исплати средствата од сметката за порамнување. Во законодавните акти се утврдуваат конкретни случаи каде што е можно да се повлечат пари преку банката. Тие вклучуваат плаќање на мали тековни трошоци. Се појавуваат проблеми за компаниите кои плаќаат плати во "коверти". Износот што треба да се повлече значително ја надминува границата. Во статијата се дадени информации за тоа како готовина се наплаќа преку ИП. Обврската предвидена за прекршување на утврдените лимити исто така ќе се анализира.

Суштината

Зборот "cashing" обично се користи во неколку значења. Под него се подразбира правно повлекување на средствата од сметката, како и трансфер на безготовински средства во готовина. Истото име се користи и од незаконско работење за да добијат пари. Линијата меѓу овие концепти е многу суптилна. Суштината на нелегалните трансакции е да се избегне плаќање даноци. Ова е нивната незаконитост.

Компанијата сака да повлече одредена сума пари без плаќање даноци. За таа цел, тој склучува договор со ИП за набавка на стоки на предвремена основа. Овој износ вклучува извршување на посредник. Стоките обично не можат да се обезбедат. Во такви шеми се користат позиции кои тешко се следат (тие ќе бидат подетално разгледани подолу). По трансферот, готовината се наплаќа преку IP. Данокот во буџетот за такви трансакции не е наведен. Добиениот износ се дава на клиентот по одбивање на пропишаниот процент.

Се разбира, дозволено е да се наплаќаат пари преку ИП (UTII) преку нивно пренесување на корпоративната картичка. Но ограничувањата за повлекување се многу мали. Затоа, треба да бараме излез од ситуацијата.

Статистика

Во последниве години, износот на средства во секторот во сенка е зголемен. Само за првата половина на 2014 година во Министерството за внатрешни работи беа однесени 145 милијарди рубли, незаконски укинати сметки и извезени во странство. Сето ова е неплатени даноци, кражби и мито. Доходот на посредници за такви трансакции е 8 милијарди рубли.

Шеми

Добивањето пари преку IP (USN) е легално, но со одреден степен на ризик може да се изврши од неколку причини. Веќе се разгледуваат најпопуларните шеми, во вид на плаќање за услуги, кои всушност никој не ги нуди и купување на стоки по надуени цени.

Набавка на земјоделски производи. Таквите стоки се расипливи, лесно можат да се отпишат и многу е тешко да се докаже нивното присуство или отсуство по истекот на рокот на употреба. Слична шема: претприемач е регистриран како шеф на фарма и прави повлекување готовина преку ИП. Одговорноста за користење на услугите на "специјализирани канцеларии" може да биде многу висока, бидејќи постои ризик од вмешаност во лажни операции.

Големи количини често се отпишуваат за поправка на просториите. Докаже дека работата е навистина извршена, многу тешко. Друга опција е претплата за услуги, кои се одложуваат за 5-15 дена. По завршувањето на овој рок, двете страни на трансакцијата веќе можат да се ликвидираат.

Исплата на загуба по задоцнет договор. Документот пропишува "строги санкции" за неисполнување на обврските. Висината на казните може да изнесува 100-200% од вредноста на договорот. Таквите услови не се конкретно исполнети.

Алтернативни методи

Како поинаку да ги исплатите парите преку ИП? Агенцијата за осигурување е во корист на трето лице. Го специфицира случајот што нужно ќе се случи, надоместокот се исплаќа на еден од вработените, а потоа се дистрибуира со договор.

Спонзорство преку добротворна фондација. Сите примени средства се повлечени од сметката и им се даваат на членовите на организацијата. Нематеријални добра (авторски права, know-how или франшизи) се многу тешки за проценка. Затоа, преку договори за лиценца "пронаоѓачот" може да пренесе големи суми. Со цел да се избегнат проблеми со инспекциските тела, треба однапред да се обезбедите и да подготвите збир на документи, пресметки, цртежи и сертификати.

Добивање на готовина преку IP: проблеми и решенија

Зголемувањето на владините ограничувања за повлекување на средствата од сметката стана предуслов за појава на каси, кои нудат на клиентите широк спектар на услуги: од чување сметки до легализација на приходот во странство. Цените во голема мера зависат од износот и желбите. За пари, големите продавачи на големо можат да побараат околу 0,9% од износот. Операцијата за кредитирање на пари на сметката ќе чини повеќе. Колку е помал износот, толку е поголема провизијата. Добавувачите на фондови обично се доверливи и транспортни компании со голема сума пари.

Најчесто, правно лице пренесува средства на еднодневна компанија. Под маската на трошоците, овој износ се одзема од даночната основа. Тогаш средствата од сметката за порамнување се пренесуваат на предната сметка и се земаат преку пластични картички во банкомат. Оваа операција ја вршат и специјално обучени лица. Конечната фаза е да се пренесат пари на клиентот.

Повлекување готовина преку IP: казна

Во зависност од спецификите на одредена трансакција, таквите членови од Кривичниот законик може да се прекршат:

• Даночно затајување - уметност. 198 (лице), чл. 199 (претприемачи);
• Помош при прикривање на приход - уметност. 199.2;
• Фалсификување документи - уметност. 327;
• Нелегален бизнис - уметност. 171;
• Перење пари - чл. 174.

Многу е опасно да се парираат големи количини на готовина преку ИП. Одговорноста за одредени статии е одземање на слободата неколку години. Но, најстрогата мерка казнување не се применува секогаш.

Поголемиот дел од трансакциите се сметаат за спроведување на нелегални банкарски трансакции, што претставува повреда на чл. 172 од Кривичниот законик. Таквите претприемачи спроведуваат нелегално РКО, одржување сметки за порамнување и наплата. Спроведувањето на ваквите операции според Законот "за банки и банкарски активности" предвидува издавање на лиценца.

Кривичните случаи се воведуваат ако се случи износ на приход во особено голем износ (повеќе од еден и пол милиони рубли). Таквата ситуација се појавува ако минимум 30 милиони рубли помине низ еднодневна фирма. Се дава одредба за лишување од слобода според овој член. Но, таквата казна ретко се користи. Обично осудените добиваат условни реченици.

Модернизација на Кривичниот законик

Во 2015 година беше усвоен амандман на чл. 173 од Кривичниот законик. Таа предвидува заострување на казната за нелегално повлекување готовина преку ИП. Одговорноста е на товар на лицата кои ги регистрираат овие предвремени компании или ги натераат да вршат такви нелегални активности. Проблемот е што е тешко да се докаже. Одделно во чл. 159 од Кривичниот законик се однесува на кражба на буџетски средства. Кривичната одговорност за кривично дело со мала тежина е затвор до три години.

Канали за перење пари

Со цел "пумпање" средства, криминалците ги користат не само еднодневните фирми, туку и банките, системите за трансфер на пари. Во Санкт Петербург во 2014 година, група од тројца поединци спроведоа измамнички трансакции за да заработат 60 милијарди рубли. Отвориле сметки кај банките за разни правни лица, добиле пари за нив, а потоа ги испраќале на поединци преку Пост на Русија.

Банката склучува договор со правното лице за одржување на сметката. Тој дури и не може да биде свесен за фактот, меѓу клиентите се среќаваат еднодневни фирми. Можно е да се зборува за вклучување на кредитна институција ако, по пребарување во банката, се наоѓаат документи од такви апатични канцеларии и клучеви од "клиент-банка". Но, таквите ситуации се многу ретки. Најчесто, кредитна институција е алатка која ги потврдува измамните активности за оние кои горат.

Исклучок од ова правило беше ЗАО Мастер-банка. Од 2007 година, кредитната институција помина низ 14 кривични предмети, од кои 6 биле поврзани со готовина. Кога многу акумулирани многу информации, почнавме да ја оценуваме квалитативно. Агенциите за спроведување на законот дојдоа со барање до филијалата на банката и само тогаш најдоа докази.

Заклучок

Елиминирање на кешот нема да работи, но може да се обидете да го вози во тесна рамка. Ако активностите на регулаторите ги принудуваат прекршителите да ги зголемат стапките за 10% или повеќе, тогаш тоа ќе биде непрофитабилно да се вклучи во овој бизнис. Слична ситуација се случи и со рации. Конфликтите на поделбата на корпоративниот имот отсекогаш биле многу, но во изминатата година биле иницирани помалку од 200 кривични предмети.