Времетраењето на оперативниот циклус. Што е оперативен циклус?

Многу компании се во непријатни ситуации кои вклучуваат ненадејна наплата на средства од пазарот. На излез од кои е исклучително сложен и може да биде придружена со големи загуби.

На важност на прашањето

Често, одлучува за повлечени од сметката за финансирање на проектот износ, под претпоставка дека неговото враќање и можноста за отплата на сметка на добавувачите. Во меѓувреме, како што покажува практиката, сценариото во такви ситуации стандард. По некое време, се покажа дека нејзините средства да платат за испорачаните материјали и суровина се водат за исчезнати. Според тоа, потребно е итно да се бараат дополнителни извори, барајќи од должниците да ги платат своите долгови пред време да преговара со банките, и така натаму. Слични случаи се случиле во големите корпорации, набрзина ги менува условите на населбите со добавувачите и обезбеди на клиентите доцнат со исплатите. Да го стори тоа, договорните страни се склучени нови договори. Нивната суштина е да се избегне употребата на доцнење во замена за намалување на куповната цена на стоката. Во исто време купувачите да купуваат производи на зголемување на трошоците на продажбата. Сепак, тие се дадени во исто време два пати колку што е пред, одложувањето. Неколку месеци подоцна, компанијата почна да се соочи со сериозен недостиг на обртни средства. Според тоа, тие мораа веднаш да кредитираат кон банките. На компанијата нема да има никаков проблем со недостиг на обртни средства доколку раководството почнува да строго контрола на соодносот меѓу капиталот и позајмен капитал, со што на финансирањето на работењето. За да го направите ова, мора да се развие ефективен модел на управување. Тоа вклучува планирање на траењето на оперативните и финансиски циклуси. Покрај тоа, треба да се утврди на тековната ликвидност.

оперативен циклус

Тоа вклучува неколку процеси. За тоа се врши, особено, набавка на материјали и суровини, создавање на производот, неговата имплементација и отплата (доколку постојат). Едноставно кажано, во текот на работниот циклус завршува средства промет.

клучни елементи

Следниве компоненти на штандот во рамките на оперативниот циклус:

1. Комплетна обрт на залихи. Тоа е исто така, повика на производствениот циклус. Тоа го покажува просечниот број на денови потребни за претворање на суровини и материјали во готови производи. Соодветно на тоа, таа започнува со прием на акции на магацин и завршува готовите производи во текот на пратката на потрошувачот.
2. Промет на побарувањата. Тој го претставува просечниот износ на времето потребно за да се исплати обврските на купувачот, кој го купи стока на кредит.
3. Промет на сметки се плаќаат. Тоа е период на време, во текот на кој компанијата пресмета своите обврски кон други организации.

Оперативен и финансиски циклус

Ако забележани динамиката на намалување, тоа се смета за позитивен тренд. Финансискиот циклус претставува јаз меѓу датумот на плаќање на обврските на другата договорна страна и добивањето на средства од должниците (купувачи). Во овој период, сопствените средства се направи целосен пресврт. Намалување на оперативните циклус може да се должи на забрзување на други операции. На пример, намалување на времетраењето на чување на залихи, производ производство, одржување на своите акции. Времетраењето на работниот циклус може да се менува, исто така, под влијание на забрзување на обртот на побарувањата.

промет на залихите

ефикасноста на контролата зависи од односот на времетраењето на финансиските и производство циклус. Последните вклучува периоди на промет:

1. Суровина.
2. Работа во прогрес.
3. Залихите на готовите производи.

циклус на производство и работење

Да им се одреди, релевантните равенката. Пресметување на времетраењето на производниот циклус со користење на следнава равенка:

- HRC = POgp POnzp + + POpz каде што:

• POpz - бројот на денови поминати на полуфиналето инвентар промет, материјали, суровини;
• POnzp - број на денови на работа во промет напредок;
• POgp - времетраење на обрт на залихите на готови производи (производи) во денови.

Пресметување на оперативниот циклус се врши со помош на пронајдени параметар погоре. Покрај тоа, пресметката на важечките количина карактеризирање просечниот рок на побарувања промет на долгот. Сумата ќе се покаже како продолжи оперативни циклус. Формулата изгледа вака:

- OC = на подземна + HRC.

Цените за интерконекција

Во анализа на структурата на постоечките работен капитал станува очигледно важноста на времето за да се обезбеди ефикасно управување на капитал. Од особено значење е дистрибуција на компанијата тековни средства треба да се одредени периоди. За пресметување користи методологија врз основа на времетраењето на финансиските и оперативните циклус и проценетите трошоци за тековните активности. Првиот индикатор вклучува и времето за набавка, изработка и монтажа на производи, нивната имплементација, со очекување на побарувањата од купувачите. Финансиски циклус - времетраењето на третманот на пари - е период во кој средствата не се вклучени во трговијата со луѓе. Времетраењето може да се дефинира како што следи. На индексот карактеризирање оперативни циклусот време е одземен третман на долгот кон доверителите. Управување со обртни средства се врши за да се скрати периодот во кој не се користат овие алатки. Со намалување на времетраењето на финансиски циклус, соодветно, додека со користење на своите работен капитал се намалува.

карактеристики побарувања

Обврските на договорните страни да дејствува како составен дел од работата на секоја компанија. Голем дел од сметките побарувања во вкупните средства на системот значително го намалува ликвидноста и солвентноста на друштвото, а зголемување на ризикот од загуби. Оперативни циклус на модерна компанија бара динамична трансакции. Во постоечките услови денес, треба да се посвети многу внимание на долгот на должници. Често, тоа се дефинира како компонента на обртни средства. Овој елемент на специфичните барања за организации и поединци во однос на плаќање на услуги, производи или работи. Исто така, постои тренд во кој побарувања се идентификувани со комерцијален заем. Како по правило, економските придобивки на ваквите обврски изразени во фактот дека компанијата, со што на оперативниот циклус вклучува добивање на пари или еквиваленти. Побарувања во исто време може да се признава како средство ако постои веројатност за отплата. Доколку недостасува, износот на обврските да бидат отпишани.

управување со отпор

Да се создаде ефикасен модел на потребните информации од буџетот на расходи и приходи, некои форма на билансните позиции. Како задолжителен услов врши месечна анализа. Што ќе биде поголема веројатност да се контролира буџетскиот процес и, според тоа, на бонитетот на компанијата, толку подобро. Во развојот на модел, исто така, ќе имаат потреба од вредност на прометот, очекуваниот оперативни и финансиски циклуси. Од особено значење ќе биде вредностите како што се:

1. Потребата за краткорочни кредити привлече за обртни средства.
2. закажани вредност сооднос тест за тековното време.

Првиот индекс се утврдува како разлика помеѓу вкупните потреби за работен капитал и сопствените средства. Калкулација Ktl планската вредност може да се врши на следниов начин:

- Просечната потрошувачка на ресурси по ден / краткорочни обврски Cr = shmuck е.

Овој модел ни овозможува да се разбере како AC и ФК влијае коефициент стапка.

заклучок

Секој менаџер мора јасно да се разбере она што го сочинува оперативниот циклус и периодот на прометот. Поради ова, тој може да ги добиете сите потребни информации за да се утврди потребата за сопствените средства. Покрај тоа, треба да се разбере суштината на бизнис, да се разбере како да се изгради на процесите во рамките на компанијата, како што се оптимални ако постојат резерви за оптимизација. Во текот на пресметките мора да се има на ум дека големината на нивните тековни средства постојано се менува во текот на годината. Во овој поглед, секој месец со споредување на фактичката и планираната индикатори треба да се постојано следење на точни параметри модел. За да го сфати значењето и важноста на тајмингот циклуси не само што беа на CFO, тоа е препорачливо за да се утврди за секој елемент на одговорност на оддел глави. Ова може да се направи преку поврзување на постоечкиот систем во организација на награди и бонуси на бараните перформанси.